一、深圳市2025年社保缴费基数

（一）养老保险缴费基数

深圳户籍 ：单位缴纳基数为职工上月工资总额，上限为上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的 3 倍，即 27501 元，下限为 4492 元。

非深圳户籍 ：单位缴纳基数为职工上月工资总额，上限为 27501 元，下限为 4492 元。

（二）医疗保险缴费基数

职工一档医保 ：用人单位的缴费基数为本单位职工缴费工资总额，个人缴费基数为本人月工资收入，上下限分别为本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的 300% 和 60%，即上限 33666 元，下限 6733 元。

职工二档医保 ：用人单位的缴费基数为本单位职工缴费工资总额，个人缴费基数为本人月工资收入，上下限为 33666 元和 6733 元。

居民医保 ：缴费基数为本市上上年度城镇居民月可支配收入，按 6409 元 / 月的标准计算。

灵活就业人员缴纳医保 ：缴费基数为本人申报的月工资收入，上下限为 33666 元和 6733 元。

（三）失业保险缴费基数

单位缴纳基数 ：用人单位缴费基数调整为参加失业保险的职工的缴费工资之和。

个人缴纳基数 ：职工缴纳失业保险费的基数由按照本市月最低工资标准调整为按照本人工资，职工缴费工资不得低于本市月最低工资标准 2360 元，本人工资高于本市上年度在岗职工月平均工资三倍的，以本市上年度在岗职工月平均工资的三倍为基数计算缴费。

（四）工伤保险缴费基数

工伤保险缴费基数为本单位职工工资总额。

二、深圳市2025年社保缴费比例

（一）养老保险缴费比例

深圳户籍 ：单位缴纳比例为 16% + 1%，个人缴纳比例为 8%，合计 25%。

非深圳户籍 ：单位缴纳比例为 16%，个人缴纳比例为 8%，合计 24%。

（二）医疗保险缴费比例

职工一档医保 ：单位缴纳比例为 5%，个人缴纳比例为 2%。

职工二档医保 ：单位缴纳比例为 1.5%，个人缴纳比例为 0.5%。

居民医保 ：缴费比例为 1.8%，个人和财政按比例分担，少年儿童和大学生个人缴 0.6%，财政补助 1.2%；成年居民个人缴 0.7%，财政补助 1.1%。

灵活就业人员缴纳医保 ：缴费比例为 7%。

（三）生育保险缴费比例

单位缴纳比例为 0.5%，个人无需缴纳。

（四）失业保险缴费比例

单位缴纳比例为 0.8%，个人缴纳比例为 0.2%，合计 1%。

（五）工伤保险缴费比例

单位根据行业类别分八档基准费率，范围为 0.2% - 1.4%，个人无需缴纳。

三、相关知识讲解

问答一：深圳社保缴费基数如何确定？

深圳社保缴费基数根据职工上月工资总额确定，不同险种有各自的上下限规定。例如，养老保险缴费基数上限为上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的 3 倍，下限为 4492 元。医疗保险缴费基数上下限分别为本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的 300% 和 60%。

问答二：深圳社保缴费比例调整对企业和个人有什么影响？

社保缴费比例的调整会直接影响企业和个人的缴费负担。例如，2024 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间，企业职工基本医疗保险一档单位缴费费率从 6% 调整为 5%，灵活就业人员缴费费率由 8% 下调为 7%，这有助于降低企业和个人的缴费成本。

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